Als personal trainer draai je omzet met je lichaam, je kennis en je tijd. Maar om die omzet te kunnen draaien, maak je kosten: je koopt kettlebells, volgt een cursus voedingsleer, rijdt naar klanten en betaalt voor een trainingslocatie. Die kosten zijn het verschil tussen wat je verdient en wat je overhoudt. Het goede nieuws: de meeste van die uitgaven mag je aftrekken van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
Het principe is eenvoudig. De Belastingdienst belast je niet over je omzet, maar over je winst. Winst is omzet minus kosten. Hoe meer zakelijke kosten je correct opvoert, hoe lager je belastbare winst en hoe minder belasting je betaalt. Een personal trainer met €45.000 omzet en €10.000 aan zakelijke kosten betaalt belasting over €35.000 (minus eventuele ondernemersaftrekken). Diezelfde trainer die vergeet om €3.000 aan kosten op te voeren, betaalt belasting over €38.000 — en dat scheelt al snel honderden euro's.
De kunst zit hem in weten wat je wél en wat je níét mag aftrekken. In dit overzicht loop ik per categorie door de regels die gelden in 2026, met concrete bedragen en voorbeelden uit de praktijk van een fitness-ZZP'er.
Sportapparatuur en fitnessmateriaal
Dumbbells, resistance bands, een TRX-systeem, een barbell set, een plyo box — als personal trainer investeer je regelmatig in materiaal. De regel is dat apparatuur die je voor meer dan 90% zakelijk gebruikt, volledig aftrekbaar is. Gebruik je een set dumbbells uitsluitend voor het trainen van klanten, dan zijn de kosten zakelijk.
Het bedrag bepaalt hoe je de kosten verwerkt. Apparatuur die minder dan €450 kost, mag je in één keer als kosten opvoeren in het jaar van aanschaf. Koop je een set resistance bands voor €89, dan trek je dat bedrag direct af. Koop je een compleet rack met halterstang en gewichten voor €1.800, dan moet je dat bedrijfsmiddel afschrijven over meerdere jaren. De gangbare afschrijvingstermijn voor fitnessapparatuur is vijf jaar. Bij dat rack van €1.800 schrijf je dus vijf jaar lang €360 per jaar af.
Koop je in een jaar voor meer dan €2.901 aan bedrijfsmiddelen, dan kom je mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dat is een extra fiscaal voordeel bovenop de afschrijving.
Een concreet voorbeeld: je koopt in 2026 een verstelbare halterbank (€620), een set kettlebells (€380) en een kabelstation (€2.400). Het totaal is €3.400, ruim boven de KIA-drempel van €2.901. De kettlebells (€380, onder €450) boek je direct als kosten. De halterbank en het kabelstation schrijf je af over vijf jaar. En over het totale investeringsbedrag ontvang je daarnaast de KIA.
Werkkleding
Hier gaat het vaak mis. Veel personal trainers denken dat hun sportkleding aftrekbaar is, maar dat is niet het geval. De Belastingdienst hanteert een strenge regel: kleding is alleen aftrekbaar als het aantoonbaar werkkleding is die je privé niet zou dragen. Denk aan een polo met je bedrijfslogo dat permanent op het kledingstuk is aangebracht, of een uniform dat duidelijk als werkkleding herkenbaar is.
Een zwarte Nike trainingsbroek die je ook in je vrije tijd kunt dragen? Niet aftrekbaar. Ook niet als je hem uitsluitend tijdens werktijd draagt — de Belastingdienst kijkt naar of het kledingstuk ook privé gedragen kán worden, niet of je dat daadwerkelijk doet. Laat je vijf polo's bedrukken met je logo voor €175, dan is dat wél aftrekbaar. Het logo maakt ze ongeschikt voor privégebruik.
Cursussen en bijscholing
Investeren in je vakkennis is volledig aftrekbaar. Denk aan een cursus kettlebell-instructeur (€800), een opleiding voedingscoach (€2.500), een workshop blessureprevention (€350) of een NASM-certificering. Zolang de opleiding bijdraagt aan je professionele kennis als personal trainer, zijn de kosten — inclusief lesmateriaal en examengeld — aftrekbaar.
De grens wordt vager bij persoonlijke ontwikkeling. Een cursus timemanagement of een NLP-training kan aftrekbaar zijn als je kunt onderbouwen dat het direct bijdraagt aan je werk als ondernemer. Een mindfulness-retreat op Bali is een stuk lastiger te verdedigen. De vuistregel: hoe directer de link met je vak, hoe sterker je staat.
Reiskosten naar de cursuslocatie zijn eveneens aftrekbaar, tegen de standaard kilometervergoeding of op basis van de daadwerkelijke OV-kosten.
Reiskosten
Als personal trainer rijd je waarschijnlijk van klant naar klant. De Belastingdienst staat je toe om €0,23 per zakelijk gereden kilometer op te voeren als je met je eigen auto rijdt. In 2026 is dat het geldende tarief. Rijd je met het openbaar vervoer, dan zijn de daadwerkelijke kosten volledig aftrekbaar.
Let op een belangrijk verschil: woon-werkverkeer naar een vaste werkplek telt niet als zakelijke rit. Train je elke dag in dezelfde sportschool waar je een vaste ruimte huurt, dan is de rit daarheen woon-werkverkeer. Maar rijd je naar de woning van een klant voor een personal training sessie, dan is dat een zakelijke rit. Veel personal trainers combineren beide: een vaste locatie plus huisbezoeken. Houd een rittenadministratie bij waarin je per rit vastlegt: datum, begin- en eindadres, gereden kilometers en het zakelijke doel.
Een rekenvoorbeeld: je rijdt gemiddeld 80 zakelijke kilometers per dag, vier dagen per week, 46 weken per jaar. Dat is 80 × 4 × 46 = 14.720 kilometer. Tegen €0,23 per kilometer levert dat een aftrekpost op van €3.385,60. Dat is geen klein bedrag.
Telefoon en internet
Je gebruikt je telefoon om klanten te appen, afspraken in te plannen, social media bij te houden en trainingsschema's te delen. Maar je belt ook privé, scrollt door Instagram in je vrije tijd en kijkt Netflix via je wifi. De Belastingdienst verwacht dat je een eerlijke inschatting maakt van het zakelijke gebruik.
De meeste personal trainers komen uit op een zakelijk percentage tussen 40% en 70%. Gebruik je je telefoon vooral voor werk — WhatsApp Business, planningssoftware, social media marketing — dan is 60% een verdedigbaar percentage. Bij een telefoonabonnement van €40 per maand trek je dan €24 per maand af, oftewel €288 per jaar. Hetzelfde geldt voor je internetabonnement thuis: schat het zakelijke gebruik in en trek dat percentage af.
Koop je een nieuwe telefoon van €800 die je voor 60% zakelijk gebruikt, dan is €480 aftrekbaar. Omdat dat boven de €450 ligt, schrijf je dat bedrag af over de verwachte levensduur (doorgaans drie jaar voor een telefoon): €160 per jaar.
Software en apps
Alle software die je gebruikt voor je bedrijfsvoering is volledig aftrekbaar. Denk aan boekhoudprogramma's zoals Klaro, planningsapps voor het inroosteren van sessies, een tool voor het opstellen van trainingsprogramma's, Canva voor het maken van social media content, Zoom voor online coaching en je website-hosting.
De bedragen lijken per stuk klein — vaak €5 tot €30 per maand — maar ze tellen op. Een trainer die Klaro (boekhouding), Trainerize (trainingsprogramma's), Calendly (planning), Canva Pro (design) en een websitehosting gebruikt, betaalt al snel €100 per maand aan software. Dat is €1.200 per jaar aan aftrekbare kosten.
Huur van een trainingslocatie
Huur je een ruimte in een sportschool, een studio of een multifunctionele zaal om klanten te trainen? Die huurkosten zijn volledig aftrekbaar. Of het nu gaat om een vaste maandelijkse huur van €400 voor een eigen ruimte in een fitnessclub, of om €25 per uur voor het incidenteel huren van een zaal — het is een zakelijke kostenpost.
Bewaar de huurovereenkomst en alle facturen. Als je een ruimte deelt met andere trainers en de kosten verdeelt, bewaar dan ook de onderlinge afspraken en je aandeel in de kosten.
Marketing en acquisitie
Alles wat je uitgeeft om klanten te werven, is aftrekbaar. Een professionele fotoshoot voor je website en social media (€500), het laten bouwen van een website (€1.500), visitekaartjes (€60), Facebook- en Instagram-advertenties (€150 per maand), flyers voor in de sportschool (€80) — het zijn stuk voor stuk zakelijke kosten.
Ook de kosten voor een domeinnaam, een e-mailmarketingtool en eventuele samenwerkingen met influencers vallen hieronder, zolang het doel het promoten van je onderneming is.
Wat je niet kunt aftrekken
Niet alles is aftrekbaar, en het is net zo belangrijk om te weten waar de grens ligt.
Maaltijden met klanten zijn een complex terrein. Een kop koffie of een lunch met een potentiële zakelijke klant is in principe niet aftrekbaar als zakelijke kosten. De Belastingdienst beschouwt eten en drinken als privéuitgaven. Er zijn uitzonderingen voor representatiekosten, maar die zijn beperkt en vereisen een duidelijke zakelijke aanleiding. In de praktijk: voer lunches met klanten niet op als zakelijke kosten, tenzij je boekhouder bevestigt dat het in jouw situatie kan.
Boetes en bekeuringen zijn nooit aftrekbaar, ook niet als je de bekeuring kreeg terwijl je onderweg was naar een klant.
Privéuitgaven die je als zakelijk probeert op te voeren, zijn uiteraard niet aftrekbaar. Je eigen sportschoolabonnement, supplementen die je zelf gebruikt, of een vakantie die je als "inspiratiereis" bestempelt — de Belastingdienst prikt daar doorheen.
Kleding zonder bedrijfslogo is, zoals eerder besproken, niet aftrekbaar. Dat geldt ook voor sportschoenen, tenzij het om gespecialiseerde schoenen gaat die je uitsluitend voor je werk gebruikt (wat in de praktijk lastig te bewijzen is).
Veelgemaakte fouten
De grootste fout die personal trainers maken, is het niet bijhouden van bonnetjes. Je koopt een set weerstandsbanden bij Decathlon, gooit de bon weg en vergeet de kosten op te voeren. Klinkt als een klein bedrag, maar als je dat tien keer per jaar doet met uitgaven van €20 tot €100, loop je honderden euro's aan aftrekposten mis.
Een tweede veelgemaakte fout is het opvoeren van thuiswerkkosten zonder onderbouwing. Ja, als je een deel van je woning als kantoor gebruikt voor administratie, kan een deel van je woonlasten aftrekbaar zijn. Maar de eisen zijn streng: de ruimte moet een zelfstandig deel van je woning zijn (eigen ingang, eigen sanitair) óf je moet kunnen aantonen dat je minimaal 70% van je inkomen vanuit die ruimte verdient. Een hoekje van de eettafel waar je facturen maakt, telt niet.
Een derde fout: privégebruik van apparatuur niet corrigeren. Gebruik je je zakelijke fitnessapparatuur ook voor eigen training, dan moet je het privégebruik eraf trekken. Bij apparatuur die je voor 80% zakelijk en 20% privé gebruikt, is slechts 80% van de kosten aftrekbaar.
Hoe houd je het bij?
Goed kostenbeheer begint bij een simpele gewoonte: scan of fotografeer elk bonnetje direct na aanschaf. Bewaar het digitaal en koppel het aan de juiste categorie in je boekhouding. De Belastingdienst kan tot vijf jaar terug je administratie opvragen, dus zorg dat je alles bewaard hebt.
Gebruik een boekhoudprogramma waarin je uitgaven kunt categoriseren: apparatuur, reiskosten, software, opleiding, huur, marketing. Dat maakt het niet alleen makkelijk bij de aangifte, maar geeft je ook inzicht in waar je geld naartoe gaat. Misschien merk je dat je €2.000 per jaar aan reiskosten maakt en dat het goedkoper is om een locatie dichter bij je klantenbestand te huren.
Maak er een wekelijkse gewoonte van: elke vrijdag vijf minuten besteden aan het verwerken van bonnetjes van die week. Dat is een stuk haalbaarder dan in januari terugkijken naar een heel jaar aan uitgaven.
Met een tool als Klaro scan je bonnetjes, wijs je ze toe aan de juiste categorie en heb je altijd een actueel overzicht van je zakelijke kosten — zodat je bij de aangifte niets mist en geen euro te veel belasting betaalt.
Meer weten over aftrekbare kosten? Bekijk het volledige overzicht van de Belastingdienst over inkomstenbelasting voor ondernemers.